Internet, y específicamente las redes sociales, abrió un mundo completamente nuevo de empresas para hacer dinero, y millones de personas se han subido a bordo. La pandemia de COVID-19 aceleró ese movimiento. Ya sea por elección o necesidad, millones más se unieron a las filas de personas que buscan ingresos y, a veces, satisfacción, durante sus horas libres.
Los empresarios que han abrazado estos ajetreos secundarios y, a veces, los han convertido en negocios de tiempo completo, están en todas partes. En lugar de simplemente traducir un trabajo de oficina en un trabajo privado (contadores que trabajan desde casa como preparadores de impuestos, por ejemplo), es probable que las personas tengan un trabajo de tiempo completo en un campo y tomen trabajos paralelos haciendo algo totalmente diferente. Un plomero podría hacer videos de YouTube de su comedia stand-up. Una trabajadora minorista puede querer ser modelo y así construye su reputación como influenciadora de la moda en Instagram. Un instructor de ejercicios también podría crear una base de suscriptores de OnlyFans.
Todos estos influencers tienen tres cosas en común. Tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre esos dólares extra. Necesitan saber qué es un gasto comercial legítimo para compensar esos ingresos. Y muchos de ellos no saben cómo.
Probablemente no pensó en los impuestos cuando asumió su nueva empresa. Solo quería ver si podía ganar un poco de dinero haciendo algo que ama y tener un horario flexible haciéndolo. Pero ahora que el tiempo de preparación de impuestos está llegando, tiene una lista de ingresos y gastos, un Anexo C y muchas preguntas.
Lo complicado es que no sabrá si los gastos comerciales que reclama son aceptables para el IRS a menos que lo auditen y tenga que presentar recibos. Todo lo que el IRS quiere en su 1040 y formularios y anexos relacionados son totales numéricos.
Guarde su documentación de gastos durante tres años después de la fecha de presentación, más tiempo si hay alguna irregularidad, como ingresos subestimados, valores de propiedad exagerados o una deducción de deuda incobrable.
Tenga en cuenta también que cualquier obsequio que obtenga de los proveedores, como cosméticos y productos para el cabello para un influencer de la marca o herramientas eléctricas para un YouTuber que trabaja con madera, se espera que aparezca en su declaración de impuestos como ingreso.
El IRS no quiere un Anexo C de usted a menos que realmente esté operando un negocio, no solo disfrutando de un pasatiempo. "Un negocio opera para generar ganancias", dice Barbara K. Blacklidge, una agente inscrita (EA) que pasó 16 años como preparadora de impuestos para H&R Block. "La gente se involucra en un pasatiempo por deporte o recreación, no para obtener ganancias".
El IRS también analiza su historial a lo largo del tiempo. Si obtiene una ganancia en al menos tres de los cinco años consecutivos, la agencia supondrá que está participando en ella con fines de lucro, y sus ganancias no deberían arrojar ninguna señal de alerta, según los gastos que esté reclamando.
Si aún cree que las líneas están borrosas después de considerar su estado fiscal, puede consultar las nueve preguntas del IRS para considerar (Se abre en una ventana nueva) . Puede darle una mejor idea de la opinión de la agencia sobre la diferencia entre un negocio y un pasatiempo.
Blacklidge ha sido un experto en impuestos de JustAnswer (se abre en una ventana nueva) durante los últimos diez años. JustAnswer es una plataforma que conecta a las personas con médicos, contadores fiscales, abogados, veterinarios, mecánicos y otros expertos verificados y examinados para brindar asistencia en tiempo real las 24 horas del día, los 7 días de la semana. El sitio cuenta con 12.000 expertos que cubren 700 categorías.
En 2021, los expertos del sitio recibieron casi 100 000 preguntas solo sobre impuestos, y ya han recibido casi 7000 preguntas en 2022. El crédito fiscal por hijos, los ingresos por trabajo por cuenta propia, la deducción de la oficina en el hogar y las criptomonedas son algunos de los temas de tendencia actuales. Para obtener la ayuda de este experto, debe pagar entre $ 30 y $ 70 por mes, según el nivel de experiencia requerido. La categoría de impuestos y finanzas cuesta $50 por mes para preguntas ilimitadas. Puedes cancelar en cualquier momento.
Entonces, ¿cómo determina si puede reclamar un gasto como una deducción comercial legítima, especialmente si tiene gastos que no encajan perfectamente en las categorías del Anexo C?
“La regla general es que cualquier gasto que sea ordinario y necesario para el negocio es deducible”, dice Blacklidge. "Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su industria. Un gasto necesario es uno que es útil y apropiado para su oficio o negocio". Incluso esas descripciones dejan espacio para la interpretación.
Si tiene artículos que se utilizan tanto para fines comerciales como personales, solo es deducible la parte del gasto utilizada para el negocio. Por ejemplo, si usa equipo de video para su negocio y también usa la misma configuración para actividades personales (hacer videos de eventos familiares como cumpleaños y días festivos, por ejemplo), solo es deducible la parte del gasto atribuible al uso comercial. Determinar el porcentaje de tiempo que usa un artículo o servicio para uso personal versus comercial puede requerir una estimación de buena fe en lugar de un cálculo exacto.
En cuanto a la ropa y el maquillaje para las sesiones de video, la regla básica es que si puede usar la ropa y el maquillaje fuera de la sesión de video, no es deducible como gasto comercial. Si usa un traje de baño para un video de TikTok pero también lo usa para jugar voleibol de playa durante sus horas libres, no puede deducirlo.
Por otro lado, un disfraz de payaso con maquillaje facial teatral sería deducible como gasto comercial, dice Blacklidge… si se gana al menos una parte de la vida como payaso, eso es.
Para los 70 millones de trabajadores independientes en los EE. UU., la cuestión de qué gastos comerciales aceptará el IRS es "un punto de gran dolor en toda la comunidad", dice Jaideep Singh, director ejecutivo del proveedor de aplicaciones de impuestos FlyFin (Se abre en una ventana nueva) . Se espera que esa comunidad de trabajadores por cuenta propia, dice, crezca a 86,5 millones en los próximos cinco años. Para 2027, los trabajadores independientes comprenderán aproximadamente el 51 por ciento de la fuerza laboral total de EE. UU.
"Creadores de contenido, conductores de Uber: todos siguen buscando en Google [sus preguntas] y todavía no están realmente seguros", dice.
FlyFin, disponible para dispositivos móviles Android e iOS, es una aplicación única que ayuda a categorizar los gastos comerciales por usted. Usted conecta todas sus cuentas que contienen gastos al proporcionar su nombre de usuario y contraseña para el inicio de sesión bancario relacionado y las transacciones de importación. Es similar a cómo funciona la aplicación de finanzas personales Mint. (FlyFin usa Plaid, un agregador de cuentas de terceros líder). FlyFin luego usa inteligencia artificial para asignar categorías del Anexo C a cada transacción. Si omite algunos o comete errores, puede corregirlos.
Los gastos vienen en la pantalla uno por uno. Deslice el dedo hacia la derecha para aceptarlo como una deducción comercial, hacia la izquierda para clasificarlo como no comercial (es decir, rechazarlo), hacia abajo para revisarlo más tarde y hacia arriba para hacer una pregunta sobre uno de los CPA de FlyFin. Puede dividir las transacciones entre comerciales y no comerciales y ver las transacciones como listas que se pueden buscar, ordenar y filtrar. Si alguna vez te auditan, tienes tus recibos digitales almacenados en la aplicación.
FlyFin ofrece una prueba gratuita de siete días, aunque se requiere una tarjeta de crédito o débito. La versión Básica ($84 por año) está diseñada para contribuyentes con ingresos anuales netos de aproximadamente $60,000. Incluye seguimiento de deducciones de IA y asesoramiento de CPA limitado. Estándar ($ 192 por año) es bueno para un ingreso neto de hasta $ 120,000 y agrega la preparación de impuestos federales y estatales realizada por un CPA y asistencia de auditoría. La prima ($ 348 por año) es buena para un ingreso anual neto de hasta $ 218,000 e incluye todo lo mencionado hasta ahora más un CPA designado y soporte para múltiples entidades fiscales adicionales, como LLC de una o dos personas y S-corps.
Las ofertas de AI, automatización y soporte de FlyFin serían especialmente apropiadas para los creadores de cultura y otras personas que trabajan por cuenta propia que necesitan un espacio digital confiable y fácil de usar donde pueden almacenar sus gastos deducibles y no deducibles, y obtener asesoramiento de expertos sobre la legitimidad de gastos específicos.
Es una combinación efectiva. "Las máquinas son geniales para hacer cosas gruñonas", dice Singh. "La inteligencia humana es otra cosa".
El año fiscal 2021 es el primero de FlyFin. Si prefiere obtener ayuda para la preparación de impuestos de proveedores que han estado en esto durante años o incluso décadas, puede usar una de las mejores aplicaciones de software de preparación de impuestos, algunas de las cuales están diseñadas específicamente para personas que trabajan por cuenta propia. Provienen de empresas conocidas como H&R Block e Intuit, propietaria de TurboTax.
Algunos ofrecen la opción de conectarse con un profesional de contabilidad por teléfono, chat o pantalla compartida por una tarifa adicional después de que lo hayan "emparejado" en función de sus problemas financieros. También puede cargar sus documentos fiscales a un profesional y hacer que preparen y presenten toda su declaración.
Incluso si no está ganando mucho dinero a través de su ajetreo, no significa que nunca será auditado y tendrá que sacar la documentación de sus gastos para un auditor del IRS.
"Los creadores de contenido, así como otros trabajadores por cuenta propia no tradicionales, a menudo son objeto de un riguroso escrutinio", dice Brett Johnson, CPA y gerente de cuentas verticales de Xero. Johnson y su esposa Logan, que es maestra de educación especial, habían desarrollado seguidores en las redes sociales a medida que ayudaban a las personas a convertir sus pasiones en marcas sostenibles y prósperas. Lo que comenzó como su propio "proyecto de pasión" eventualmente se transformó en una empresa de Schedule C, un negocio paralelo llamado Passion 2 Brand (Se abre en una ventana nueva) .
Algunos empresarios pueden sentirse más cómodos pensando en su programa de entrevistas de Instagram o en los consejos de moda de Facebook como un trabajo secundario o un ajetreo. Pero cuando se trata de impuestos, no tratar el trabajo con seriedad los pone en peligro de declarar pérdidas durante demasiados años seguidos. "Es clave tratar estas profesiones, a pesar de lo flexibles o no tradicionales que puedan ser, como negocios reales", dice Johnson.
Gran parte de lo que se informa en un Anexo C implica los mismos tipos de gastos, ya sea que sea un abogado de alto precio o un estudiante universitario que baila en TikTok. Los trabajadores por cuenta propia pueden, por ejemplo, pagar el alquiler y los servicios públicos de los espacios en los que trabajan. Es posible que tengan gastos de viaje y comidas, publicidad y suministros de oficina que reclamar.
"Si alguien es un blogger de viajes o estilo de vida, podría reclamar los gastos operativos normales", dice Johnson. "Lo que se complica es que, según el tipo de equipo de video que compre, el gasto podría considerarse una deducción comercial o un activo fijo". Muchas empresas del Anexo C tienen inmensas áreas grises", dice.
No es sorprendente que Johnson piense que las personas que trabajan por cuenta propia deberían consultar a un profesional de la contabilidad. "Tan pronto como comience a ganar dinero y presente un Anexo C, debería estar trabajando con un CPA", dice.
Johnson cree que muchas personas que trabajan por cuenta propia optan por el software de preparación de impuestos de bricolaje porque parece intuitivo y básico en la superficie. "Sin embargo, es importante comprender que lo intuitivo y lo básico no son muy buenas cualidades cuando se trata de impuestos", dice.
Blacklidge de JustAnswer lo ve de manera similar. "No se requiere tener un profesional de impuestos", dice ella. "Pero a menos que la persona pueda tomarse el tiempo para investigar e implementar las normas fiscales al preparar su propia declaración, siempre es una opción más inteligente utilizar un profesional de impuestos".
¿Le preocupa que la forma en que gana dinero no sea aceptable para el IRS? Hay muchas ocupaciones no tradicionales que son negocios legítimos y deben seguir las mismas reglas que todos los demás siguen sobre la declaración de ingresos y gastos. No hacerlo puede resultar en sanciones por evasión de impuestos.
Tomemos a las trabajadoras sexuales, por ejemplo. ¿Cómo se presentan? Como cualquier otro autónomo. Tienen gastos comerciales como publicidad, equipo de oficina y seguros.
Presentan un 1040, por supuesto, y un Anexo C, más el formulario 8829 si están reclamando gastos por el uso comercial de una casa. El Anexo C tiene algunas categorías en las que se pueden incluir gastos específicos del comercio sexual, como equipo de oficina, suministros y otros gastos. Pueden usar un código comercial genérico como "todos los demás servicios personales", a menos que estén haciendo un trabajo como consultoría o modelado.
En su libro, "The Tax Domme's Guide for Sex Workers and All Other Business People", la autora, profesional de impuestos y ex trabajadora sexual Lori St. Kitts analiza temas básicos de impuestos, como gastos comerciales, qué esperar en una auditoría y oficina. y organización de archivos.
St. Kitts no cree que las trabajadoras sexuales duden más en declarar impuestos que cualquier otra persona que trabaja por cuenta propia. “Las trabajadoras sexuales a menudo están muy interesadas en declarar y pagar sus impuestos”, dice. “Quieren mostrar el flujo de ingresos positivo que crean sus negocios exitosos para que puedan alquilar un apartamento, obtener una hipoteca, un automóvil o un préstamo para hacer crecer su negocio”.
Se pueden deducir muchos artículos específicos del comercio sexual. St. Kitts enumera los gastos como utilería, tarifas de ama de llaves y clubes, artículos de vestuario y maquillaje limitados, condones y lubricantes (solo para actores y productores porno) y, como dijo a Reuters (Se abre en una nueva ventana) , una restricción de tobillo en un la mazmorra de la dominatriz.
David, quien ha pedido que solo usemos su primer nombre, ha sido un preparador de impuestos profesional durante 35 años y es dueño de una gran firma de contabilidad. También dirige el sitio Sex Worker Taxes (Se abre en una ventana nueva) , que proporciona recursos fiscales a las personas en la industria del entretenimiento para adultos.
Hace diez años, una bailarina exótica entró en su oficina vistiendo solo una gabardina y quería hacer sus impuestos. Tenía dinero en efectivo para comprar una casa nueva, pero ningún prestamista trabajaría con ella porque no tenía declaraciones de impuestos para mostrar. Hoy, el 20% de su negocio proviene de trabajadoras sexuales.
Proporciona pautas específicas para esos clientes. “No quieres poner 'trabajadora sexual' en tu declaración”, dice. “Esta es una industria especializada, y hay que tener cuidado con lo que se clasifica como gasto”.
David a menudo escucha la pregunta: "¿Por qué debo declarar mis impuestos?" Además del hecho de que la ley dice que cualquier ingreso superior a $400 debe declararse, David les dice a las personas que si alguna vez quieren comprar una propiedad, el prestamista querrá ver al menos tres años de declaraciones de impuestos. Además, cuando paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, ese dinero va a su cuenta del Seguro Social para su jubilación.
También existe el formulario 1099-K, un formulario del IRS que se envía tanto a usted como al IRS si su negocio recibe un pago de más de $600 en un año fiscal (reducido de los $20,000 anteriores para el año fiscal 2020) por un servicio de terceros como PayPal o los bancos que emiten tus tarjetas de crédito y débito. Si no declara impuestos e incluye el ingreso 1099-K, el IRS le enviará lo que los preparadores de impuestos llaman cariñosamente una “carta de amor”, preguntándole por qué no presentó la declaración.
St. Kitts ha visto un cambio de actitud desde que comenzó a preparar declaraciones de impuestos para trabajadoras sexuales en 2005. Muchos preparadores de impuestos tenían miedo de aceptar clientes en la industria del entretenimiento para adultos, especialmente aquellos con ingresos ilegales.
A diferencia de esos días anteriores, “la industria de las trabajadoras sexuales se acepta más y es una fuente de ingresos viable para los nuevos empresarios que buscan algo diferente”, dice.
Algunos expertos en impuestos dicen que la contabilidad es más un arte que una ciencia. Para ser claros, el IRS tiene reglas y espera que las sigas o enfrentes sanciones. Mientras no tenga que lidiar con temas complejos como la depreciación o las transacciones de criptomonedas o la deducción de la oficina en el hogar, seguir las directivas del IRS solo requiere un poco de estudio y atención a los detalles, y algo de sentido común.
Ahora que todos y su perro (sí, podría reclamar los ingresos y gastos comerciales de su canino si se convierte en una persona influyente en las redes sociales) está convirtiendo la pasión en ganancias, los nuevos empresarios tienen que pensar como empresarios durante parte de sus días laborales. Y los expertos en impuestos están descubriendo que las preguntas que se les presentan son un poco más intrigantes (¿nos atrevemos a decir, divertidas?) de lo que solían ser.
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